В прошлых периодах не были выписаны счета-фактуры по некоторым услугам: как сформировать уточняющую декларацию по НДС?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Документы подтверждающие на момент сдачи деклараций были, их не отразили в декларации по НДС.

  
  Внимательно просмотрите в каком периоде собран полный пакет документов.
  

  Цитата: 9.При реализациитоваров (работ,услуг), предусмотренныхподпунктами 1, 2.1 - 2.8-1, 2.10, 2.13, 3, 3.1, 8, 9, 9.1 и 12 пункта 1 статьи 164настоящего Кодекса,моментом определения налоговой базыпо указанным товарам (работам, услугам)являетсяпоследнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.В случае, если полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса, не собран в течение сроков, указанных в пункте 9 статьи 165 настоящего Кодекса, момент определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. В случае, если полный пакет документов, предусмотренных пунктом 5 статьи 165 настоящего Кодекса, не собран на 181-й календарный день со дня проставления на перевозочных документах отметки таможенных органов, свидетельствующей о помещении товаров под таможенную процедуру экспорта, реэкспорта или таможенного транзита, момент определения налоговой базы по указанным работам, услугам определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи. В случае реорганизации организации, если 181-й календарный день совпадает с датой завершения реорганизации или наступает после указанной даты, момент определения налоговой базы определяется правопреемником (правопреемниками) как дата завершения реорганизации (дата государственной регистрации каждой вновь возникшей организации, а в случае реорганизации в форме присоединения - дата внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности каждой присоединяемой организации).

  Напомню, что НДС и Налог на прибыль, согласно, правилам форума, необходимо обсуждать в разных темах. В данной теме обсуждаем только НДС.
• geomech, на момент сдачи деклараций документы подтверждающие все были. Их не отразили в декларации и не предоставили в налоговую по реестру. Предыдущий бухгалтер не провела акт выполненных работ и  не выписала счета фактуры по причине ненадобности для иностранных контрагентов.
• Цитата: на момент сдачи деклараций документы подтверждающие все были.

  При чем тут момент сдачи Декларации?
  Прочтите внимательно п. 9 ст. 167 НК, который я процитировала выше, а именно, что является моментом определения налоговой базы по НДС. Ключевые моменты выделены.
• geomech, документы были собраны в тех периодах, за которые сданы декларации по НДС.